Due diligence - это комплексная оценка правового и финансового состояния бизнеса объекта инвестиций, законности и коммерческой привлекательности планируемой инвестиционной сделки.

Процедура Due Diligence используется, чаще всего, при проведении сделок по слиянию и поглощению, а также при реализации крупных инвестиционных проектов, с целью определения целесообразности инвестиционных вложений, либо для определения потенциальной надежности партнеров, заемщиков и т.п.

При выполнении данного проекта мы анализируем:

• организационно-правовые документы, при этом оцениваются риски несоблюдения гражданского /корпоративного законодательства, риски претензий со стороны третьих лиц в отношении продаваемого бизнеса;
• данные бухгалтерской отчетности, при этом активы и обязательства, отраженные в отчетности проверяются на предмет их существования, точности оценки, своевременности признания;
• данные налоговой отчетности, при этом выявляются и оцениваются налоговые риски;
• правоустанавливающие документы на объекты недвижимости (земельные участки, здания, сооружения, объекты незавершенного строительства), прочие основные средства; риски оспаривания прав на имущество третьими лицами;
• организацию кадрового учета, риски трудовых споров,
• организацию договорной работы, существенные условия основных договоров с контрагентами, риски оспаривания сделок,

Кроме того, проводится выборочная инвентаризация имущества (основные средства, товары, материалы, денежные средства, финансовые вложения), осуществляется выборочная сверка данных о дебиторской и кредиторской задолженности с контрагентами.

Конкретное содержание услуги согласовывается с клиентом и отражается в техническом задании.

При оказании консультационных услуг мы руководствуемся принципами аудита и стандартами аудиторской деятельности.

По результатам due diligence Заказчик получает конфиденциальный отчет с описанием имеющихся рисков и рекомендациями.