Статья Анализ изменений, вносимых в Инструкцию ЦБ РФ от 30.05.14 № 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"

Анализ изменений, вносимых в Инструкцию ЦБ РФ от 30.05.14 № 153-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов"

Проектом предлагается уточнить порядок открытия и закрытия банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов в валюте РФ и иностранных валютах. В частности, корректируется состав документов, необходимых для открытия банковских счетов, счетов по депозитам индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам (за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления), иностранным юридическим лицам для совершения операций его обособленным подразделением (филиалом, представительством). Проанализируем грядущие изменения, определимся с тем, какие уточнения и правки необходимо внести во внутренние документы кредитной организации.

1. Открытие клиентам счетов производится банками при условии наличия у клиентов правоспособности (дееспособности).

п.1.1. Инструкции №153-И
До изменений	Поле изменений
В соответствии с п. 5 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ кредитным организациям запрещается открывать банковские счета, счета по вкладам физическим лицам без личного присутствия лица, открывающего банковский счет (счет по вкладу), либо его представителя.	В соответствии с п. 5 ст. 7 Федерального закона № 115-ФЗ кредитным организациям запрещается открывать банковские счета, (счета по вкладу) клиентам без личного присутствия физического лица, открывающего счет (вклад), либо представителя клиента, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом № 115-ФЗ".

Таким образом, изменения предполагают, что личное присутствие клиентов при открытии банковских счетов, (счетов по вкладу) обязательно, но банком могут быть использованы исключения, предусмотренные Федеральным законом № 115-ФЗ. Остановимся подробнее на этих исключениях.

Во-первых, запрет на открытие кредитной организацией счета (вклада) клиента без личного присутствия открывающего счет (вклад) физического лица или представителя клиента не применяется в случае, если данный клиент ранее был идентифицирован этой же кредитной организацией при личном присутствии физического лица либо при личном присутствии представителя клиента.

Во-вторых, кредитная организация вправе открыть банковский счет клиенту - юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством Российской Федерации, без личного присутствия его представителя в случае, если такой представитель, имеющий право без доверенности действовать от имени юридического лица и являющийся физическим лицом, был ранее идентифицирован при личном присутствии кредитной организацией, в которой открывается счет, и находится на обслуживании в данной кредитной организации (абз.6 и 7 п.5. ст.7 115-ФЗ).

2. Открытие банковских счетов, счетов по депозитам индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, зарегистрированным в соответствии с законодательством Российской Федерации (за исключением органов государственной власти и органов местного самоуправления), иностранным юридическим лицам для совершения операций его обособленным подразделением (филиалом, представительством) осуществляется при наличии:

• сведений о государственной регистрации физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей,
• о государственной регистрации юридических лиц,
• об аккредитации филиалов (представительств) иностранных юридических лиц,
• а также сведений об идентификационном номере налогоплательщика,
• коде причины постановки на учет в налоговом органе,
• дате постановки на учет в налоговом органе.

Открытие кредитными организациями банковских счетов, счетов по депозитам иностранным некоммерческим неправительственным организациям, осуществляющим деятельность на территории Российской Федерации через отделения, осуществляется при наличии сведений о постановке на учет в налоговом органе, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц.

Порядок документирования вышеуказанных сведений определяются кредитной организацией в банковских правилах. Рассмотрим, как на практике происходит процесс документирования данных сведений и что нужно обязательно предусмотреть во внутренних документах банка.

Итак, после оформления и подписания всех документов, касающихся открытия банковского счета клиенту, формируется юридическое дело клиента, в которое подшиваются все документы клиента, представленные в банк при открытии счета, а так же другие документы, содержащие сведения, необходимые, в том числе, для ведения и закрытия счета клиента.

Юридическое дело формируется банком (филиалом, внутренним структурным подразделением) по каждому клиенту.

При наличии нескольких банковских счетов, счетов в иностранной валюте, открытых в банке (филиале, внутреннем структурном подразделении), ответственный сотрудник банка (филиала, внутреннего структурного подразделения) формируется одно юридическое дело по соответствующему клиенту, помещая в него относящиеся к банковскому счету (банковским счетам) документы, а также документы, относящиеся к счету (счетам) в иностранной валюте.

При открытии клиенту счета в иностранной валюте документы (заявление на открытие счета в иностранной валюте, договор об открытии валютного счета и расчетное обслуживание, сообщение об открытии закрытии счета в иностранной валюте) помещаются в уже сформированное юридическое дело клиента по банковскому счету (банковским счетам) в отдельный файл. По каждому счету в иностранной валюте формируется отдельный файл в едином юридическом деле. В едином юридическом деле не формируются отдельные файлы по каждому из открытых банковских счетов.

В случае, когда юридическое дело по банковскому счету (банковским счетам) клиента сформировано в банке (филиале, внутреннем структурном подразделении) а счет в иностранной валюте открывается в другом структурном подразделении, (не имеющем юридического дела по банковскому счету клиента) в формируемое по счету в иностранной валюте юридическое дело помещается копии документов содержащихся в юридическом деле по банковскому счету (банковским счетам) с пометкой на каждом документе следующего содержания "Надлежащим образом заверенная копия хранится в юридическом деле (организационно-правовая форма и название клиента) и название филиала (внутреннего структурного подразделения или головного банка)" с проставлением подписи ответственного сотрудника, изготовившего копии, и с указанием должности и фамилии.

На юридическом деле клиента указывается полное наименование клиента, внутренний код, который является номером юридического дела, номера открытых клиенту счетов. Документы, представляемые клиентом после открытия соответствующего счета и первичного формирования юридического дела, подшиваются в юридическое дело клиента по мере их поступления.

Юридические дела хранятся банком в течение всего срока действия договора банковского счета, счета по вкладу (депозиту), а после прекращения отношений с клиентом - в течение 5 лет. Сроки хранения документов в электронной форме, касающихся отношений банка и клиента по вопросам открытия, ведения и закрытия банковского счета должны быть не менее сроков хранения соответствующего юридического дела клиента.

3. Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством Российской Федерации, в банк должны быть представлены определенные документы. Сравним и проанализируем перечень требуемых документов.

п.4.1. Инструкции №153-И
Документ	До изменений	Поле изменений	Комментарии
Свидетельство о государственной регистрации юридического лица	✔	✘	Абз.7 п.1.2. Инструкции предполагает, что открытие банковских счетов, счетов по депозитам юридическим лицам осуществляется при наличии сведений о государственной регистрации юридических лиц
Учредительные документы юридического лица	✔	✔	Требования идентичны
Выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет	✔	✔	Требования идентичны
Карточка (за исключением случаев, предусмотренных п.1.12 Инструкции)	✔	✔	Требования идентичны
Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи	✔	✔	Требования идентичны
Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица	✔	✔	Требования идентичны
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в целях открытия счета	✔	✘	Абз.8 п.1.2. Инструкции предполагает, что открытие банковских счетов осуществляется при наличии сведений о постановке на учет в налоговом органе[1], содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц

Необходимо отметить, что в комплект учредительных документов для юридических лиц всех видов (кроме хозяйственных товариществ) входит только устав (п. 1 ст. 52 ч. 1 Гражданского кодекса РФ).

Деятельность хозяйственных товариществ по-прежнему основывается на учредительном договоре, имеющем силу устава. Ассоциация (союз) некоммерческих организаций может действовать при наличии устава и учредительного договора (абз. 4 п. 1 ст. 14 ФЗ "О некоммерческих организациях" от 12.01.96 № 7-ФЗ).

4. Для открытия расчетного счета юридическому лицу, созданному в соответствии с законодательством иностранного государства и имеющему место нахождения за пределами территории Российской Федерации, в банк должны быть представлены определенные документы. Сравним и проанализируем перечень требуемых документов.

п.4.2. Инструкции №153-И
Документ	До изменений	Поле изменений	Комментарии
Выданные юридическому лицу лицензии (разрешения), если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключать договор, на основании которого открывается счет	✔	✔	Требования идентичны
Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи	✔	✔	Требования идентичны
Документы, подтверждающие полномочия единоличного исполнительного органа юридического лица	✔	✔	Требования идентичны
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе либо документ, выдаваемый налоговым органом в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, в целях открытия счета	✔	✘	Частично: только свидетельство о постановке на учет в налоговом органе
Документы, подтверждающие правовой статус юридического лица по законодательству страны, на территории которой создано это юридическое лицо, в частности, документы, подтверждающие его государственную регистрацию	✔	✔	Требования идентичны
Карточка (за исключением случаев, предусмотренных п.1.12 Инструкции)	✔	✔	Требования идентичны

Взаимосвязь пп.4.1., 4.2., 4.3., 4.4. Инструкции представлена на рисунке ниже.

5. Для открытия расчетного счета индивидуальному предпринимателю в банк должны быть представлены определенные документы. Сравним и проанализируем перечень требуемых документов.

Документ	До изменений	Поле изменений
Документ, удостоверяющий личность физического лица	✔	✘
Карточка (за исключением случаев, предусмотренных п.1.12 Инструкции)	✔	✔
Документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете (если такие полномочия передаются третьим лицам), а в случае, когда договором предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными средствами, находящимися на счете, третьими лицами с использованием аналога собственноручной подписи, документы, подтверждающие полномочия лиц, наделенных правом использовать аналог собственноручной подписи	✔	✔
Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе	✔	✘
Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя. Нотариус представляет документ, подтверждающий наделение его полномочиями (назначение на должность), выдаваемый органами юстиции субъектов Российской Федерации, в соответствии с законодательством Российской Федерации. Адвокат представляет документ, удостоверяющий его регистрацию в реестре адвокатов, а также документ, подтверждающий учреждение адвокатского кабинета	✔	✘
Лицензии (патенты), выданные индивидуальному предпринимателю или лицу, занимающемуся частной практикой, в установленном законодательством Российской Федерации порядке, на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию (регулированию путем выдачи патента)	✔	✔

Взаимосвязь пп.4.7. и 4.8. Инструкции представлена на рисунке ниже.

6. Специальный банковский счет должника

Ранее для открытия специального банковского счета должника конкурсный управляющий должен был предоставить документ, удостоверяющий личность, копию судебного акта об утверждении конкурсного управляющего в деле о банкротстве должника, карточку (за исключением случаев, предусмотренных п. 1.12 Инструкции).

Грядущие изменения сохраняют указанный перечень, но дополнительно указывают, что он распространяется на ситуацию, при которой происходит открытие и использование основного счета должника. Кроме того уточняется, что финансовый управляющий для открытия счета гражданина или индивидуального предпринимателя, признанного несостоятельным (банкротом), а также для распоряжения денежными средствами, размещенными на счетах и во вкладах указанных лиц, представляет документ, удостоверяющий его личность, копию судебного акта об утверждении финансового управляющего для участия в процедуре реализации имущества гражданина, карточку (за исключением случаев, предусмотренных п. 1.12 Инструкции).

7. Порядок заполнения карточки с образцами подписей и оттиска печати также претерпел изменения.

В поле "Образец оттиска печати" клиенты - юридические лица, индивидуальные предприниматели, физические лица, занимающиеся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, вправе проставить образец оттиска печати, которую они будут использовать.

При отсутствии печати у юридического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, либо принятии ими решения о непроставлении в карточке образца оттиска печати, поле "Образец оттиска печати" не заполняется, либо в нем может быть указано, что печать отсутствует или не используется.

Нельзя сказать, что данные изменения существенно повлияли на реальность, в которой работают юридические лица, нет, скорее Инструкция учла изменения произошедшие ранее в федеральных законах.

Федеральный закон	До изменений	После изменений
П.7 ст.2 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ "Об акционерных обществах"	Общество должно иметь круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место его нахождения. В печати может быть также указано фирменное наименование общества на любом иностранном языке или языке народов Российской Федерации. Общество вправе иметь штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства визуальной идентификации.	Общество вправе иметь печать, штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства индивидуализации. Федеральным законом может быть предусмотрена обязанность общества использовать печать. Сведения о наличии печати должны содержаться в уставе общества.
П.5 ст.2 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью"	Общество должно иметь круглую печать, содержащую его полное фирменное наименование на русском языке и указание на место нахождения общества. Печать общества может содержать также фирменное наименование общества на любом языке народов Российской Федерации и (или) иностранном языке. Общество вправе иметь штампы и бланки со своим фирменным наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства индивидуализации.	Общество вправе иметь печать, штампы и бланки со своим наименованием, собственную эмблему, а также зарегистрированный в установленном порядке товарный знак и другие средства индивидуализации. Федеральным законом может быть предусмотрена обязанность общества использовать печать. Сведения о наличии печати должны содержаться в уставе общества.

Таким образом, печати не отменены и не запрещены. Их использование является правом организации. Эти изменения и учтены в Инструкции, теперь противоречий с федеральными законами нет.

Проанализировав проект, можно отметить, что он учитывает ряд изменений, внесенных в законодательство Российской Федерации с момента издания Инструкции, тем самым произошла ее актуализация и устранение противоречий с другими нормативно-правовыми актами. Кроме того, в проекте уточнен состав документов, представляемых различными лицами для открытия банковского счета, счета по депозиту, а также учтены изменения связанные с отменой обязательности печати для хозяйственных обществ.

Габбасова А.В.

Заместитель руководителя департамента банковского аудита ООО "Листик и Партнеры"